用友费用管理业务的流程

来源：河北用友软件总经销　　日期：2018-04-10 14:28

整体应用价值

用友‍NC费用管理可以分为前台业务和财务后台两部分。前台业务使用者涉及到企业全体员工，主要完成员工费用申请、费用报销，以及部门经理审批申请单和报销单的工作。
财务后台主要是企业财务人员使用，主要完成的工作有：制定相关费用管理的规则；处理费用申请和费用报销单据生成财务凭证，并对财务凭证进行相关财务处理。

费用管理系统与预算、资金、核算系统融合，形成完整的费用管理应用。
费用管理与其他系统的业务关系主要有：1）与预算及资金计划的整合，在费用申请、费用报销及支付时可以参照预算及资金计划进行控制。2）与第三方商旅管理软件及集团支付卡集成，实现对差旅成本的控制。3）与资金结算、应收应付的整合，完成报销支付及按照费用管理业务单据生成应收应付单据，进行内部往来管理。4）与会计平台的整合，在财务平台设置规则根据费用管理单据生成财务会计凭证和管理会计凭证。

费用管理业务流程

费用管理的完整流程是：事前申请，事后报销。根据费用预算做费用申请，根据费用申请进行借款，事后在费用申请的额度内进行报销，抵消借款。
但根据企业管理要求和费用类型的不同，费用管理可以采用不同的流程，NC支持的报销业务流程有：1）费用申请——借款——报销；2）借款——报销；3）直接报销。所有业务流程都可以进行费用预算控制。

费用申请管理

费用申请相当于事项的小预算，是在业务过程中对年度费用预算的细化，费用申请的总额受到年度费用预算的控制。
费用申请的内容包括：申请人相关信息（申请部门、人员等）、申请业务信息、费用分摊明细等。
费用申请可以根据管理要求配置调剂规则及是否可以超申请。
费用申请受费用预算的控制，费用申请通过后相关预算将被占用。
费用申请单支持关闭，关闭时释放未执行完的预算；费用申请单支持重启，重启时再次占用预算。
可以根据费用申请单生成借款单和费用报销单。

费用报销管理

费用报销单内容包括：报销业务信息（报销部门、报销人、报销事项等）、费用支付明细（支付给谁、支付方式、支付金额）、费用分摊明细、费用冲销明细等。
支持全员登录NC协同办公门户进行报销和查询报销结果。
同时支持手机应用，可通过手机填写和查询报销单。
会计审核通过的报销单转出纳，可以通过网银按日按人进行合并网银支付，每日网银支付和制单结束后，需要进行银企对账。

审批管理

费用申请单、借款单、费用报销单均可以设置审批流。
单据审批支持移动设备审批、登录OA门户审批，并向指定邮箱发送消息通知。

多组织费用管理

由于集团企业按照管理职能来搭建管理架构，同时按照责任中心来进行考核，因此集团费用管理中会涉及到多组织费用管理的问题。在集团费用管理业务中会涉及到五类组织：报销人所在组织、报销付款组织、报销财务入账组织、报销预算消耗组织、报销费用承担组织。同一笔报销业务中可能会出现这五个组织不一致的情况，常见的多组织费用管理场景有：1）报销人所在组织与预算消耗组织不同；2）报销组织与报销费用承担组织不同；3）报销组织与报销付款组织不同；4）报销人所在组织、费用承担组织、预算消耗组织、报销组织都不同。
在NC产品中报销单支持多角度的组织信息录入；可以通过在动态会计平台上进行配置，从而生成多个组织财务会计和管理会计的凭证。示例如下图：

费用分摊与摊销

对于需要多个部门组织、成本中心分摊的费用，NC支持在报销当时指定分摊比率进行分摊，也可以在事后按照一定的规则进行分摊。可以在财务会计账簿中按照会计主体进行分摊，也可以在责任账簿中按照利润中心主体进行分摊。
对于需要进行报销的费用，在报销时由财务人员录入报销期限，每个会计期间，费用会计要对所有待摊费用进行当期费用的摊销。