上海市浦东新区生态环境局在财务集中管理模式基础上，完成智慧财务系统一期建设，持续进行单位财务数字化转型实践探索，构建网络互联、业务覆盖、数据集中、信息共享的财务管理体系，利用数据穿透技术，精准识别、及时预警并有效处理财务风险，实现源头管控，强化风险防控。
上海市浦东新区生态环境局（以下简称浦东生态局）在财务集中管理模式基础上，于2024年完成智慧财务系统（以下简称系统）一期建设，持续进行单位财务数字化转型实践探索。
浦东生态局财务中心主任乔敏介绍，系统贯彻“数字化、一体化、共享化、智能化”的设计理念，构建网络互联、业务覆盖、数据集中、信息共享的财务管理体系，利用数据穿透技术，精准识别、及时预警并有效处理财务风险，实现源头管控，强化风险防控。
01
提质增效
财务精细化管理实现“全流程”
“系统上线后，我们单据填报更便利，审核流程更高效，报账工作更快速。”一位基层单位报账员说，现在单位报销经办人利用系统中的OCR（光学字符识别）功能，在电子票夹中选择需要报销的电子发票，即可自动生成报销单关键数据。
同时，系统可以通过历史报销单复制引用，生成第二次报销单内容，只需要修改摘要信息等个别内容即可发起报销，大幅提高填报单据准确率。报销流程中的各审核人不仅能在线完成操作，还可随时调阅以往报销单进行核对。
此外，电子报账减少了人工跑腿的麻烦。报账员能够实时批量地将单位负责人签字完毕的报销单一键发送给财务中心审核，日常保管好纸质报销单据、每月集中跑一次交接即可。
“现在，在线就可在总账、明细账中穿透式联查会计凭证以及所有原始附件资料，不用再从成堆的纸质档案中翻找会计资料，工作效率翻了好几倍。” 该局财务中心的工作人员表示。
工作效率明显提升，是系统带给局属各预算单位和财务中心工作人员的最大感受。
据了解，浦东生态局的工作职能涉及环保、水务、绿化、林业、市容、环卫等众多关系到国计民生的业务条线，资金量庞大，支出功能分类复杂。财务中心对局属15家预算单位全面实施财务集中管理，包括资金集中支付、财务集中核算、会计档案集中归档管理等职能，涵盖行政、工会和基建等30个账套，涉及各类银行账户70个。
面对如此庞大繁杂的运行体系，财务工作的精细化、标准化、规范化必须从预算执行源头入手解决。此时，系统为浦东生态局财务集中管理带来更为高效的工作模式：根据局属各预算单位经济业务发生的实际情况，个性化地设置通用型7类报销单、3类报账单以及基建项目特殊场景下的1类报销单和3类报账单。通过智能取数，结合政府会计准则制度要求，实现智能报销，自动生成会计凭证，并推动电子会计档案库归集，形成一体化应用、一站式服务、一条线流转的支出业务全覆盖动态管理模式。
乔敏介绍说，在报账审核和资金支付方面，中心工作人员依托系统，在线审核报销单等原始凭证资料时，发现不符合报账规范的单据，可以一键退单或开启补录电子附件功能，减少手工交接时退回再送的麻烦和延迟。
同时，增加支付信息汇总支持。通过报销单相关数据，系统自动汇集生成每一条待支付记录，为出纳人员在支付平台上录入时，提供信息复制及核对的技术支持，减少人工录入可能发生的错误。
“95%以上报销单实现自动生成会计凭证双分录，直接从报销单取数，减少手工制单可能发生的错误，提高财务核算效率。”乔敏表示，系统还提升了政府会计核算的准确性和规范性，日常记账后或年终电子会计档案归档后，通过穿透式在线查询功能全面提升财务档案集中管理的工作质效。
在浦东生态局副局长黄海华看来，财务核算高度信息化，能够更好地了解单位预算执行情况和会计核算情况，不仅有利于提升财务工作效率，还能提升日常监管质效，有效防范财务风险发生。
02
数智赋能
财务风险防控实现“全覆盖”
回顾系统建设过程，乔敏表示，前几年，浦东生态局在预算计划编制、项目资金申请以及会计核算方面已建成较为成熟的财务管理平台，包括预算项目储备与资金平衡管理子系统和政府会计制度专版财务软件子系统。但各单位预算执行过程中与资金支付相关的合同签订、支出报销、资产入账等内控流程的信息化模块配置不足，尚未形成完整的财务内控全覆盖的综合应用平台。
“虽然已建立预算管理平台、招投标管理平台、资产管理平台等多个独立的信息化系统，但无法融入各预算单位日常内控管理流程，无法追溯经济事项发生过程环节，财务数据分析和利用效率不高。”乔敏说。
为了与预算单位内控管理体系相融合，推动财务集中管理模式下高效、规范、互联的大数据综合应用平台建设，浦东生态局于2021年开展相关信息化技术应用研究，引入“财务共享”理念，结合财政部关于行政事业单位内部控制的规范化管理要求，进一步完善和拓展财务综合管理信息化场景应用模块建设方案，促进单位经济业务与财务管理的“业财融合”，推动行政事业单位财务会计向管理会计转型。
乔敏介绍，2023年，浦东生态局启动智慧财务系统一期建设，通过新建1个综合服务应用平台，实现对原有财务核算系统的适配环境改造；通过整合财务指标系统、智能报销报账系统、智能审核系统、智能数据采集系统等12个智慧财务系统，联通整合电子会计档案管理系统，形成统一服务平台、统一技术平台。
同时，配置电子签名外接设备，实现单位负责人在报销单上完成电子签名即存证，确保其真实性和不可篡改性，强化“法人一支笔”审批的安全保障。
“我们还积极推动数据交换利用。”乔敏举例称，公务出行报销与浦东生态局OA系统链接取得日程安排数据，与局GIS地图系统链接用于街镇区域的准确判定；项目支出与合同系统链接，获取合同签订信息和盖章件，直接挂接为电子报销单附件；对财政预算系统和资产系统已有的数据，通过自动取数或导入导出的方式直接引用，通过精准对接、高效联动，确保账表相符、账账相符、账实相符。
“业务操作实现全流程自动无缝衔接流转、风险管控实现不同制约强度的全链条覆盖、数据分析实现多维度数字化智能挖掘追溯，这些是未来智能财务系统建设的方向。”乔敏说。
黄海华表示，财务智能化建设发展目标，就是要实现财务核算智能预警、智能纠偏，为业务工作提供建议；实现财务执行数据与预算编排的模型结合，为绩效预算、零基预算提供模型支撑；信息化系统还要实现财务数据的智能化审计，定期提供各预算单位的财务审计报告。
（来源：中国会计报）
