专题简介
Introduction
《数智税务 合规高效——用友BIP税务云助力大型企业税务数智化转型》基于全球趋势、税收政策与产业趋势，详细解读融合前沿技术、AI场景、领先实践的“企业税务数智化管理平台建设解决方案”，可有效助力大型企业税务数智化转型。
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税收解码：税务合规遵从新挑战
随着数字经济快速发展，国内外税收制度改革的不断深化及征管体系的嬗变，对我国企业，尤其是出海大型企业集团的税务遵从度提出了更高要求。国资委发布的《关于中央企业加快建设世界一流财务管理体系的指导意见》也对企业税务合规管理提出了更高定位。
国际税收征管新规则
《税收征管3.0：税收征管的数字化转型》：尽可能使用纳税人自身会计系统或软件等受信任系统导出的数据，显著降低因税收征管流程与纳税人日常业务流程差异而带来的遵从成本 。
BEPS2.0国际税收改革： BEPS 包容性框架中大部分成员国都就“双支柱”解决方案达成共识，支柱一将重新分配大型跨国企业全球利润的征税权，把转移至避税地/低税率地区的超额利润的一部分按一定标准重新分配给市场国；支柱二通过实施全球最低税，确保大型跨国公司在全球任一税收管辖区的实际有效税率不低于15%。
国内财税改革新飞跃
智慧税务新生态：中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》，以数字化电子发票改革为突破口，开启了依托“金税四期”推进税收征管数字化升级和智能化改造之路，构建精确执法、精细服务、精准监管、精诚共治，大幅提高税法遵从度和社会满意度，明显降低征纳成本的智慧税务新生态。
核心征管新系统：随着数电票和乐企服务平台在全国范围内的正式推广以及全国统一电子税务局的正式上线，“金四”将建成覆盖税收征管全部环节、全部流程、全部主体的一体化应用平台，全方位汇聚各类内外部标准化数据，通过打造“一户式”和“一人式”税务数字账户，实现对每一户法人和每一个自然人税费信息的智能归集和智能监控。
税收法治新征程：2024年12月25日，十四届全国人大常委会第十三次会议表决通过了《中华人民共和国增值税法》，自2026年1月1日起施行。这是我国按照落实税收法定原则的改革部署出台的第14部税收法律，至此现行18个税种中已有14个完成立法，涵盖了绝大部分的税收收入。
全球竞争格局新要求
建设世界一流新高度：为推动中央企业加快建设世界一流财务管理体系，国资委提出“1455”框架，强化税务管理，实现规范高效，完善税务管理信息系统，努力实现税务管理工作流程、政策解读、计税规则等事项的统一，提高自动化处理水平。
多组织集团管控新范式：为推动中央企业加快财务数智化转型升级，国资委提出运用数据科学和现代信息技术，在全集团范围内革新财务管理职能、财务管理制度和财务组织架构，构建战略财务、业务财务、共享财务“三位一体”的财务组织体系，建立一体化、结构化、线上化的财务制度，实现财务流程线上化、系统作业自动化、会计凭证电子化在全集团覆盖，强化多组织集团的财务管控能力。
发展数字经济新格局：《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和 2035 年远景目标纲要》 提出“打造数字经济新优势”的目标，数字经济在提升企业运行效率、推进产业转型升级和促进高质量发展的同时，对税务管理提质增效带来了新挑战。
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数智革新：税务管理提效新机遇
税务数智化管理是利用数字技术、智能化手段对税务管理进行全方位升级，为企业实现高效税务管理创造了新机遇，具体如下：
突破属地化管理，提升税务效能：在金税四期国地税合并、数电票及全国统一电子税务局的试点推广的背景下，企业运用现代信息技术打造自动化流程，统一数据标准，建设内部统一的税务管理信息化系统，不仅可以减少人工操作，提高税务处理的准确性和效率，也可以突破属地化税务管理带来的操作不一的弊端，推动税务管理标准化与集中化。
赋能前置化管理，降低税务风险：会计电子凭证数据和会计电子档案标准的发布推动了企业电子凭证从开具、接收到处理、归档等各环节，全流程标准化无纸化处理，拉通了涉税业务场景，促进了业、财、税、资、档深度融合。在这一背景下，企业既可以利用时间序列等模型工具检测同期、同比税负波动，结合行业可比公司设置的税负率基准线做出风险预警，也可以通过税务规则引擎前置，在业务流程关键节点嵌入税务规则校验点，实现税务风险实时检测，防患于未然。
拓展智能化管理，优化税务决策：借助大数据、智慧算法等新技术，企业可以对海量的涉税数据进行集中管理和深度分析，构建分析模型，输出数据、图表、报告和指令，用数据决策、用数据管理、用数据服务，更便捷地获取税收优惠政策信息，准确使用优惠政策，提高税收优惠事项申报与备案管理的合规性，实现税收优惠节税效果的事前预测与事后评估，使企业税务管理更 “聪明”、辅助决策更“智慧”，全面提高税务赋能业务发展能力。
