从国家税务总局公布的数据来看，2022年，累计退到纳税人账户的增值税留抵退税款2.46万亿元，超过2021年全年办理留抵退税规模的3.8倍。大规模增值税留抵退税政策，助力稳住宏观经济大盘、促进高质量发展等方面发挥了关键性作用。这是很多企业财务负责人都关心的问题，怎样通过数智化建设提升财务人员的效率与准确率，同时将留抵退税工作为公司带来更大价值。
留抵退税是指企业在向政府缴纳税款时，可以留存部分应纳税款作为未来应对企业经营所需而进行投资或购买资产的一种退税方式。留抵退税制度的实施可以减轻企业经营负担，促进企业发展，对于加强财政管理、优化税收结构、提高国家经济效益也具有积极的作用。
具体来说，留抵退税制度可以带来以下几个方面的价值：
1. 减轻企业负担。通过留抵退税，企业可以减少当期应交纳的税款，节省资金，减轻负担。
2. 促进企业发展。留抵退税可以使企业获得更多资金，从而增加企业的投资力度，扩大生产规模，提高生产效率和产品质量，加速企业的发展。
3. 提高税收管理效率。留抵退税制度可以有效避免企业因缴税而出现资金短缺，有利于企业按时足额缴纳税款，提高税收管理效率。
4. 优化税收结构。留抵退税制度可以引导企业将节省下来的资金用于投资和资产购置，促进经济增长，优化税收结构。
中国留抵退税政策在2008年首次实施，此后经过多次修改和完善，成为中国税收政策体系中的重要组成部分。截至2022年，留抵退税已经成为中国税收政策的常态，适用于所有符合条件的企业。
根据中国的税收法律法规，符合以下条件的企业可以申请留抵退税：
1. 按照税法规定应当纳税的企业，纳税年度的应纳税所得额为正数；
2. 纳税申报期间内，企业在申报纳税前已经采取了拟购买固定资产、在建工程等符合留抵退税政策的行为；
3. 企业在纳税申报期间内，已经按照规定将应纳税额全部缴纳，没有欠税记录。
符合以上条件的企业可以在纳税申报期内选择留抵退税，将应纳税款中符合条件的部分留作未来使用，并在后续纳税期内依次抵扣。
由于留抵退税政策可以减轻企业的税负，增加企业的投资资金，对于创新型企业、高科技企业、新兴产业企业等对资金需求较高的企业更为有利，也有助于促进这些企业的发展。此外，留抵退税还可以鼓励企业加大研发投入，提高技术水平和创新能力，对于推动经济转型升级具有重要意义。
企业如何获得“留底退税”红利留底扣税不仅仅意味着企业单向的减免了税费，降低了税负，更为重要的是通过业务的变革，可以更好享受到“留抵扣税“红利。以消费品行业为例，可以通过以下方式合理利用留抵退税政策促进业务增长：
1. 提高品牌价值
假设某消费品企业在2022年销售额为1亿元，按照企业所得税税率为25%计算，应缴纳的企业所得税为2500万元，其中可以抵扣的广告费用为500万元，按照30%的留抵退税比例计算，该企业可以获得留抵退税额度150万元。如果企业能够加大品牌宣传和推广力度，提高品牌知名度和美誉度，有助于吸引更多的消费者和市场份额，提高企业的销售额和盈利空间，进一步提高留抵退税额度。
2. 加大研发投入
假设某消费品企业在2022年研发投入为2000万元，其中可以抵扣的研发费用为400万元，按照30%的留抵退税比例计算，该企业可以获得留抵退税额度120万元。如果企业能够加大研发投入，不断推陈出新，提高产品质量和功能，有助于满足消费者的不同需求，提高品牌价值和市场竞争力，进一步提高留抵退税额度。
3. 打造供应链优势
假设某消费品企业在2022年加强了与供应商和销售渠道的合作，形成了完善的供应链体系，有效降低采购成本和销售成本，提高了产品的供应能力和响应速度，从而增加了销售额，销售额为1.2亿元，按照企业所得税税率为25%计算，应缴纳的企业所得税为3000万元，其中可以抵扣的采购成本和销售成本为800万元，按照30%的留抵退税比例计算，该企业可以获得留抵退税额度240万元。如果企业能够继续优化供应链体系，提高成本控制和效率，不断降低经营风险，进一步提高留抵退税额度。
综上所述，消费品企业可以通过合理利用留抵退税政策，加强品牌宣传和推广，加大研发投入，打造供应链优势等方式，提高产品质量和市场竞争力，实现业务增长和税收优惠的双赢效果。
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2. 无缝嵌入报账流程中，提高报销提交与报销审核的效率
• 提供移动终端解决方案，通过发票扫码识别发票信息
• 在集中报账服务中整合OCR技术，实现自动化验真
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